Учет расчетов по НДС в 1С: Бухгалтерия 2.0 - некоторые нюансы

1. Работа регистров.
При реализации товаров с НДС происходит движение ПРИХОД по регистру НДС начисленный. При формировании Записей КПродаж происходит "отлавливание" этих сумм, далее запись в тот же регистр типа РАСХОД и одновременная запись в регистр НДС Продажи на те суммы, которые попали в КПродаж.
Аналогично с КПокупок. Только регистры соответственно - НДС Предъявленный и НДС Покупки.
Регистр НДС по косвенным расходам. Работает в случае , если организация имеет запись в учетной политике "осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%". Тогда в этом регистре делается запись о суммах "входного" НДС с услуг, которые будут распределяться в разрезе облагаемых и необлагаемых операций.
2. Отдельные документы
Акт об оказании производственных услуг. Если на услуги установлена плановая себестоимость, которая одновременно с отражением выручки тоже отражается. Вешаем Номенклатурную группу.
РТиУ - при услугах используется в случае если плановая стоимость не учитывается. Фактич себестоимость реализованных услуг определяется единовременно в конце месяца исходя из выручки за месяц.
Начисление НДС по СМР (хозспособ) - если мы ведем таким способом строит-во, то обязаны в конце налогового периода определять налоговую базу исходя из понесенных расходовн на выполнение работ и выисываем сами себе сч-ф. Документ (Начисление...) заполняется автоматически и вручную.

3. Приобретаем товар по импорту.
В этом случае у нас должен быть внешнеэкономический контракт, объект налогообл-я - это ввоз товаров на таможенную территорию РФ. Налог платим на счет казначейства РФ. Платит НДС при ввозе декларант, которым может являться таможенный брокер, с которым у нас агентский договор.
Этап 1. Регистрируем Поступление товара (ПТУ), обр вним на валюту, на страну происх и ГТД. Счёт учёта все тот же - 41.01. Проводки: д 41 к 60.21; Д ГТД (забаланс).
Этап 2. Регистрируем таможенный платеж документом Покупка - ГТД по импорту, заполняем Таможня (=таможенный брокер наш), номер ГТД и сумма таможенного сбора в руб. На закладке Разделы - Стоимость в руб, ставка пошлины и ставка НДС. Табл часть заполняем на основании ПТУ. Счета учетов - 76.09. При проведении будет предупреждение о несовпадении таможенной стоимости и фактурпной, это нормально, нажимаем Нет. Проводки - Д76,09 К 76,09 (если был аванс Списание с р/с и мы зачитываем), Д 41 К 76,09 (пошлина) Д41 К 76,09 (сбор) Д 19,05 К 76,09 (НДС).
4. При приобретении товаров для Розничной торговли не забываем сверяться с учетной политикой - как у нас установлен учет (по стоимости приобретения или по продажной стоимости). Счет - 41.02.
5. Если у нас материал или ОС поступают для целей, которые не связаны с НДС (далее продажа готовой продукции например будет идти по УСН), то мы включаем НДС в стоимость. Делаем это просто - при оприходовании через ПТУ указываем галку "НДС включать в стоимость". Соответственно, у нас идет одна единтсвенная проводка (например 10.01-60.01), а регистры записываются так:
- НДС предъявленный одновременная запись суммы НДС и в приход и в расход (расход со словами "НДС вкл в стоимость")
- НДС по приобрет ценностям - Приход (не влияет на расчеты по НДС)
- НДС включенный в стоимость (идет запись о сумме входного НДС, вкл в стоимость материалов).
6. Интересно работает регистр НДС по ОС, НМА. При ПТУ (оборудование) запись Приход, она не дает принять вычет входящего НДС, мы ждем документа по принятию к учету. Когда же наконец мы приняли к учету - в том же регистре пошла запись расход и НДС попадает в вычет.
А вот если мы вешаем Элемент ОС на 07 счет, то всё хитрее. Запись при ПТУ в регистр делается та же, но вместе с ней стоит флажок "Не влияет на вычет", что позволяет сразу принять НДС к вычету.
7. Зачет аванса. Два варианта - известна спецификация или нет. Если да, то используем счет на оплату покупателю, елси нет, то привязываемся к договору. Делаем после поступления денег сч-ф на аванс. Затем при реализации зачитываем. Помним про счета 76,АВ (полученный) и 76,ВА (выданный).
8. Коротко об экспорте
Получили товар для дальнейшей перепродажди на экспорт - отражаем ПТУ, указываем НДС, все как обычно.
Сч-ф зарегили.
КПокупок сделали.
Продаем товар - отражаем РТУ, ставим валюту, ставим флажок "Реализация на экспорт" (все в договоре), в РТУ проверяем "Цены и валюты", ставим курс, ставим валюту. НДС СТАВИМ 0%!
В регистре НДС пор реализации 0% проверяем, что стоит "Ожидается подтверждение 0%".
Делаем сч-ф.
Если в налоговой всё ОК и ставка подтверждается, то документ Подтверждение нулевой тсавки НДС (событие = подтверждена ставка 0), делаются записи в регистре типа "подтверждена ставка 0 и одновременно снимается (расход ) запись предыдущая (по ожиданию).